اگر قصد مهاجرت به کشور کانادا را دارید، برای اطلاع دقیق از نرخ محاسبه مالیات این کشور در این مقاله با ما همراه باشید.مالیات در هر کجای دنیا برای ساکنین و افراد مقیم آن کشور از اهمیت بالایی برخوردار است. به همین دلیل، برای مهاجرت، اطلاع از قوانین و سیستم مالیاتی کشور مقصد از مهم‌ترین مواردی است که شخص مهاجر باید درباره آن اطلاعات کسب کند.
- در مورد سیستم مالیاتی کانادا چه می‌دانید؟
- آیا تا به امروز از اهمیت مالیات کشور مقصد اطلاع داشته‌اید؟
- آیا می‌دانستید مالیات هر استان کانادا با استان دیگر متفاوت است؟
برای دریافت پاسخ تمام سوال‌های خود تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
همانطور که می‌دانید، در کشورهایی مثل کانادا که فدراسیون هستند مالیات کلی کشور به دو دسته‌ی زیر تقسیم می‌شود:
مالیات دولت فدرال، که آژانس عواید کانادا (CRA) مسئول جمع‌آوری آن است.
مالیات دولت‌های استانی، که بر اساس توافق نامه‌های جمع‌آوری مالیات، CRA مالیات استان‌های مختلف را طبق قوانین خاص کشور دریافت کرده و به این دولت تقدیم می‌کند.
مالیات استانیِ جمع‌آوری شده توسط CRA شامل موارد زیر است:
- مالیات درآمدهای شخصی همه‌ی استان‌های کانادا (بجز کبک)
- مالیات درآمد شرکت‌های همه‌ی استان‌ها (بجز کبک و آلبرتا)
قسمتی از مالیات هماهنگ شده‌ی فروش یا HST) که برای استان‌های اجرایی، این طرح به خدمات فدرال و مالیات کالاها افزوده شده است(
سیستم مالیات بر درآمد کشور کانادا
همانطور که در قسمت قبل اشاره کردیم، سیستم کشور کانادا بصورت فدراسیونی اداره می‌شود. به همین دلیل، دولت‌های استانی و فدرال مالیات کشور را طبق درآمد هر شخص تعیین می‌کنند. بخش اعظم این مالیات به دولت فدرال و بخش کمتر به دولت‌های استانی (بجز کبک) تعلق می‌گیرد.
این مالیات رشد تصاعدی داشته و هر قشری (چه پُر درآمد و چه کم درآمد) به تناسب درآمدِ خود، به دولت مالیات پرداخت می‌کنند. در این سیستم مالیاتی، اگر درآمد بصورت سود باشد فقط به نیمی از آن مالیات تعلق گرفته و برای نیمِ دیگر سودی در نظر گرفته نمی‌شود.
نرخ‌های مالیات بر درآمد (سالانه)
توجه داشته باشید که درصد مالیات هر سال تغییر کرده و آمار و ارقام زیر مربوط به حدودی از آخرین درصد ها است.
درآمد مشمول مالیات به صورت پلکانی مشمول نرخ‌های مختلف مالیاتی می‌شود، به این صورت که هر بخش از درآمد در بازه مربوط به خود با نرخ مشخصی محاسبه می‌شود:
- ۱۵٪ برای بخش درآمدی تا ۵۷٬۳۷۵ دلار
- ۲۰٫۵٪ برای بخش درآمدی بین ۵۷٬۳۷۵ تا ۱۱۴٬۷۵۰ دلار
- ۲۶٪ برای بخش درآمدی بین ۱۱۴٬۷۵۰ تا ۱۷۷٬۸۸۲ دلار
- ۲۹٪ برای بخش درآمدی بین ۱۷۷٬۸۸۲ تا ۲۵۳٬۴۱۴ دلار
- ۳۳٪ برای بخش درآمدی بیشتر از ۲۵۳٬۴۱۴ دلار
درصدهای مالیات بر درآمد (در استان‌های مختلف)
نرخ مالیات استانی و منطقه‌ای در سراسر کانادا متفاوت است؛ با این حال، مالیات بر درآمد استانی یا منطقه‌ای شما (به جز کبک) به همان روش مالیات بر درآمد فدرال شما محاسبه می‌شود.
توجه داشته باشید که درصد مالیات هر سال تغییر کرده و آمار و ارقام زیر مربوط به حدودی از آخرین درصد ها است.
استان آلبرتا
- ۱۰٪ برای بخش درآمد تا ۱۵۱,۲۳۴ دلار
- ۱۲٪ برای بخش درآمدی بین ۱۵۱,۲۳۴ تا ۱۸۱,۴۸۱ دلار
- ۱۳٪ برای بخش درآمدی بین ۱۸۱,۴۸۱ تا ۲۴۱,۹۷۴ دلار
- ۱۴٪ برای بخش درآمدی بین ۲۴۱,۹۷۴ تا ۳۶۲,۹۶۱ دلار
- ۱۵% برای بخش درآمدی بیش از ۳۶۲,۹۶۱ دلار
استان بریتیش کلمبیا
- ۵.۰۶٪ برای بخش درآمد تا ۴۹,۲۷۹ دلار
- ۷.۷٪ برای بخش درآمد بین ۴۹,۲۷۹ تا ۹۸,۵۶۰ دلار
- ۱۰.۵٪ برای بخش درآمد بین ۹۸,۵۶۰ تا ۱۱۳,۱۵۸ دلار
- ۱۲.۲۹٪ برای بخش درآمد بین ۱۱۳,۱۵۸ تا ۱۳۷,۴۰۷ دلار
- ۱۴.۷٪ برای بخش درآمد بین ۱۳۷,۴۰۷ تا ۱۸۶,۳۰۶ دلار
- ۱۶.۸٪ برای بخش درآمد بین ۱۸۶,۳۰۶ تا ۲۵۹,۸۲۹ دلار
- ۲۰.۵٪ برای بخش درآمد بیش از ۲۵۹,۸۲۹ دلار
استان مانیتوبا
- ۱۰.۸٪ برای بخش درآمد تا ۴۷,۵۶۴ دلار
- ۱۲.۷۵٪ برای بخش درآمد بین ۴۷,۵۶۴ تا ۱۰۱,۲۰۰ دلار
- ۱۷.۴٪ برای بخش درآمد بیش از ۱۰۱,۲۰۰ دلار
استان نیوبرانزویک
- ۹.۴٪ برای بخش درآمد تا ۵۱,۳۰۶ دلار
- ۱۴٪ برای بخش درآمد بین ۵۱,۳۰۶ تا ۱۰۲,۶۱۴ دلار
- ۱۶٪ برای بخش درآمد بین ۱۰۲,۶۱۴ تا ۱۹۰,۰۶۰ دلار
- ۱۹.۵٪ برای بخش درآمد بیش از ۱۹۰,۰۶۰ دلار
استان لابرادور و نیوفانلند
- ۸.۷٪ برای بخش درآمد تا ۴۴,۱۹۲ دلار
- ۱۴.۵٪ برای بخش درآمد بین ۴۴,۱۹۲ تا ۸۸,۳۸۲ دلار
- ۱۵.۸٪ برای بخش درآمد بین ۸۸,۳۸۲ تا ۱۵۷,۷۹۲ دلار
- ۱۷.۸٪ برای بخش درآمد بین ۱۵۷,۷۹۲ تا ۲۲۰,۹۱۰ دلار
- ۱۹.۸٪ برای بخش درآمد بین ۲۲۰,۹۱۰ تا ۲,۸۲۲,۲۱۴ دلار
- ۲۰.۸٪ برای بخش درآمد بین ۲,۸۲۲,۲۱۴ تا ۵۶۴,۴۲۹ دلار
- ۲۱.۳٪ برای بخش درآمد بین ۵۶۴,۴۲۹ تا ۱,۱۲۸,۸۵۸ دلار
- ۲۱.۸٪ برای بخش درآمد بیش از ۱,۱۲۸,۸۵۸ دلار
سرزمین های شمال غربی
- ۵.۹٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۱,۹۶۴ دلار یا کمتر است،
- ۸.۶٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۱,۹۶۴ دلار تا ۱۰۳,۹۳۰ دلار،
- ۱۲.۲٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۰۳,۹۳۰ دلار تا ۱۶۸,۹۶۷ دلار،
- ۱۴.۰۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۶۸,۹۶۷ دلار.
استان نوا اسکوشیا
- ۸.۷۹٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۳۰,۵۰۷ دلار یا کمتر است،
- ۱۴.۹۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۳۰,۵۰۷ دلار تا ۶۱,۰۱۵ دلار،
- ۱۶.۶۷٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۶۱,۰۱۵ دلار تا ۹۵,۸۸۳ دلار،
- ۱۷.۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۹۵,۸۸۳ دلار تا ۱۵۴,۶۵۰ دلار،
- ۲۱٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۵۴,۶۵۰ دلار.
استان نوناووت
- ۴٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۴,۷۰۷ دلار یا کمتر است،
- ۷٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۴,۷۰۷ دلار تا ۱۰۹,۴۱۳ دلار،
- ۹٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۰۹,۴۱۳ دلار تا ۱۷۷,۸۸۱ دلار،
- ۱۱.۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۷۷,۸۸۱ دلار.
استان انتاریو
- ۵.۰۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۲,۸۸۶ دلار یا کمتر است،
- ۹.۱۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۲,۸۸۶ دلار تا ۱۰۵,۷۷۵ دلار،
- ۱۱.۱۶٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۰۵,۷۷۵ دلار تا ۱۵۰,۰۰۰ دلار،
- ۱۲.۱۶٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۵۰,۰۰۰ دلار تا ۲۲۰,۰۰۰ دلار،
- ۱۳.۱۶٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۲۲۰,۰۰۰ دلار.
جزیره پرینس ادوارد
- ۹.۵٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۳۳,۳۲۸ دلار یا کمتر است،
- ۱۳.۴۷٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۳۳,۳۲۸ دلار تا ۶۴,۶۵۶ دلار،
- ۱۶.۶٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۶۴,۶۵۶ دلار تا ۱۰۵,۰۰۰ دلار،
- ۱۷.۶۲٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۰۵,۰۰۰ دلار تا ۱۴۰,۰۰۰ دلار،
- ۱۹٪ در بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۴۰,۰۰۰ دلار.
استان کبک
- ۱۴٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۳,۲۵۵ دلار یا کمتر است،
- ۱۹٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۳,۲۵۵ دلار تا ۱۰۶,۴۹۵ دلار،
- ۲۴٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۰۶,۴۹۵ دلار تا ۱۲۹,۵۹۰ دلار،
- ۲۵.۷۵٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۲۹,۵۹۰ دلار.
استان ساسکاچوان
- ۱۰.۵٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۳,۴۶۳ دلار یا کمتر است،
- ۱۲.۵٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۳,۴۶۳ دلار تا ۱۵۲,۷۵۰ دلار،
- ۱۴.۵٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۵۲,۷۵۰ دلار.
یوکان
- ۶.۴٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات که ۵۷,۳۷۵ دلار یا کمتر است،
- ۹٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۷,۳۷۵ دلار تا ۱۱۴,۷۵۰ دلار،
- ۱۰.۹٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۱۴,۷۵۰ دلار تا ۱۷۷,۸۸۲ دلار،
- ۱۲.۸٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۱۷۷,۸۸۲ دلار تا ۵۰۰,۰۰۰ دلار،
- ۱۵٪ برای بخشی از درآمد مشمول مالیات بیش از ۵۰۰,۰۰۰ دلار.
مالیات فیش‌های حقوقی کارمندان در کانادا
مالیات‌های مربوط به فیش‌های حقوقی می‌بایست توسط کارفرما از حقوق کارمندان کسر شده و به نهادهای مربوطه پرداخت شوند. لازم به ذکر است که علاوه بر موارد ذکر شده در ادامه، تمامی استان‌ها موظف به پرداخت حق بیمه پاداش کارگران نیز هستند.
این نهادها از نظر حوزه قضایی به سه دسته تقسیم می‌شوند:
سطح فدرال: شامل بیمه اشتغال (EI) و مالیات مستمری‌بگیری و بازنشستگی کانادا (CPP)
استان انتاریو: شامل مالیات سلامت کارمند (Employer Health Tax)
استان کبک: شامل مالیات مستمری‌بگیری و بازنشستگی کبک (QPP)، مالیات صندوق خدمات سلامت، مالیات بیمه والدین، کمیسیون استانداردهای کار، صندوق توسعه مهارت‌های شغلی، و مالیات بر پاداش‌ها
سیستم مالیاتی شرکت‌ها در کانادا
کلیه کارآفرینان، شرکت‌های خصوصی و سازمان‌های کوچک و بزرگ در کانادا مشمول پرداخت مالیات به دولت هستند. این مالیات پیش از تقسیم سود میان سهام‌داران، به دولت پرداخت می‌شود.
مشابه مالیات بر درآمد افراد، مالیات شرکت‌ها نیز به دو سطح فدرال و استانی پرداخت می‌شود. عواملی مانند موقعیت جغرافیایی شرکت یا نوع فعالیت اقتصادی نیز در تعیین میزان مالیات مؤثر هستند. به‌عنوان مثال، در استان آلبرتا، نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای اغلب کسب‌وکارها ۲۵٪ و برای کسب‌وکارهای کوچک و نوپا ۱۵٪ است.
شایان ذکر است که نرخ‌های مالیاتی در کانادا بر اساس نوع مشاغل تعیین می‌شود و در مقایسه با ایالات متحده آمریکا به‌طور قابل توجهی پایین‌تر است.
مالیات بر کالاهای مصرفی
مالیات بر کالاهای مصرفی در سطح فدرال تحت عنوان مالیات کالا و خدمات (GST) با نرخ تقریبی ۵٪ اعمال می‌شود. در پنج استان، علاوه بر GST، مالیات فروش هماهنگ‌شده (HST) نیز دریافت می‌شود که ترکیبی از GST و مالیات فروش استانی است.
برخی استان‌ها مانند ساسکاچوان، بریتیش کلمبیا و مانیتوبا، مالیات فروش جداگانه‌ای برای کالاهای خرده‌فروشی در نظر می‌گیرند. در استان کبک نیز، مالیات فروش تحت عنوان «مالیات بر ارزش افزوده کبک (QST)» شناخته می‌شود.
در مقابل، استان‌هایی نظیر آلبرتا و مناطق یوکان، نوناووت و شمال غربی، مالیات فروش استانی دریافت نمی‌کنند.
در ابتدای ورود به کانادا، ممکن است سیستم مالیات فروش اندکی گیج‌کننده به نظر برسد؛ به‌عنوان مثال، خرید یک کالای ۱۰ دلاری ممکن است در نهایت با احتساب مالیات، حدود ۱۱.۳۰ دلار برای شما هزینه داشته باشد.
مالیات‌های غیرمستقیم
مالیات غیرمستقیم، که به آن مالیات بر کالاهای داخلی نیز گفته می‌شود، شامل مالیاتی است که بر تولیدات داخلی، خطوط تولید، کالاهای وارداتی و همچنین برخی کالاهای خاص اعمال می‌شود.
یکی از رویکردهای جالب سیستم مالیاتی کانادا، اعمال نرخ مالیاتی ویژه بر کالاهایی مانند سیگار و مشروبات الکلی است؛ هدف از این اقدام، ارتقاء سطح سلامت عمومی جامعه است. پایین بودن قیمت این اقلام می‌تواند موجب افزایش مصرف، افزایش بیماری‌ها و در نتیجه، بالا رفتن هزینه‌های بهداشت و درمان شود. به همین دلیل، دولت با وضع مالیات‌های خاص، سعی در کنترل مصرف و کاهش آسیب‌های ناشی از آن دارد.
