مالیات در هر کجای دنیا برای ساکنین و افراد مقیم آن کشور از اهمیت بالایی برخوردار است. به همین دلیل، برای مهاجرت، اطلاع از قوانین و سیستم مالیاتی کشور مقصد از مهم‌ترین مواردی است که شخص مهاجر باید درباره آن اطلاعات کسب کند.
- در مورد سیستم مالیاتی کانادا چه می‌دانید؟
- آیا تا به امروز از اهمیت مالیات کشور مقصد اطلاع داشته‌اید؟
- آیا می‌دانستید مالیات هر استان کانادا با استان دیگر متفاوت است؟
برای دریافت پاسخ تمام سوال‌های خود تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
همانطور که می‌دانید، در کشورهایی مثل کانادا که فدراسیون هستند مالیات کلی کشور به دو دسته‌ی زیر تقسیم می‌شود:
- مالیات دولت فدرال، که آژانس عواید کانادا (CRA) مسئول جمع‌آوری آن است.
- مالیات دولت‌های استانی، که بر اساس توافق نامه‌های جمع‌آوری مالیات، CRA مالیات استان‌های مختلف را طبق قوانین خاص کشور دریافت کرده و به این دولت تقدیم می‌کند.
مالیات استانیِ جمع‌آوری شده توسط CRA شامل موارد زیر است:
- مالیات درآمدهای شخصی همه‌ی استان‌های کانادا (بجز کبک)
- مالیات درآمد شرکت‌های همه‌ی استان‌ها (بجز کبک و آلبرتا)
- قسمتی از مالیات هماهنگ شده‌ی فروش یا HST (که برای استان‌های اجرایی، این طرح به خدمات فدرال و مالیات کالاها افزوده شده است)
سیستم مالیات بر درآمد کشور کانادا
همانطور که در قسمت قبل اشاره کردیم، سیستم کشور کانادا بصورت فدراسیونی اداره می‌شود. به همین دلیل، دولت‌های استانی و فدرال مالیات کشور را طبق درآمد هر شخص تعیین می‌کنند. بخش اعظم این مالیات به دولت فدرال و بخش کمتر به دولت‌های استانی (بجز کبک) تعلق می‌گیرد.
این مالیات رشد تصاعدی داشته و هر قشری (چه پُر درآمد و چه کم درآمد) به تناسب درآمدِ خود، به دولت مالیات پرداخت می‌کنند. در این سیستم مالیاتی، اگر درآمد بصورت سود باشد فقط به نیمی از آن مالیات تعلق گرفته و برای نیمِ دیگر سودی در نظر گرفته نمی‌شود.
درصدهای مالیات بر درآمد دولت فدرال سال ۲۰۱۵
- درآمد ۴۵.۹۱۶ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۵ درصد
- درآمد بین ۴۵.۹۱۶ هزار دلار تا ۹۱.۸۳۱ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۰.۵ درصد
- درآمد بین ۹۱.۸۳۱ هزار دلار تا ۱۴۲.۳۵۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۶ درصد
- درآمد بین ۱۴۲.۳۵۳ هزار دلار تا ۲۰۲.۸۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۹ درصد
- درآمد بیشتر از ۲۰۲.۸۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۳۳ درصد
درباره کشور کانادا بیشتر بخوانید:
- بانک‌های کانادا
- نظام حقوقی در کانادا
- وام املاک مسکونی و تجاری در کانادا
- ویزای کار در کانادا
- ویزای توریستی کانادا
درصدهای مالیات بر درآمد دولت استانی سال ۲۰۱۵ (در استان‌های مختلف)
توجه داشته باشید که درصد مالیات هر سال تغییر کرده و آمار و ارقام زیر مربوط به سال ۲۰۱۵ است.
استان آلبرتا
- اولین درآمد ۱۲۶.۶۲۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۰ درصد
- حقوق اولیه + ۲۵.۳۲۵ هزار دلار بعدی — درصد مالیات: ۱۲ درصد
- حقوق اولیه + ۵۰.۶۵۰ هزار دلار بعدی — درصد مالیات: ۱۳ درصد
- حقوق اولیه + ۱۰۱.۳۰۰ هزار دلار بعدی — درصد مالیات: ۱۴ درصد
- درآمد بالاتر از ۳۰۳.۹۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۵ درصد
استان بریتیش کلمبیا
- اولین درآمد ۳۸.۸۹۸ هزار دلار — درصد مالیات: ۵.۰۶ درصد
- درآمد بین ۳۸.۸۹۸ هزار دلار تا ۷۷.۷۹۷ هزار دلار — درصد مالیات: ۷.۷ درصد
- درآمد بین ۷۷.۷۹۷ هزاد دلار تا ۸۹.۳۲۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۱.۵۲۳ درصد
- درآمد بین ۸۹.۳۲۰ هزار دلار تا ۱۰۸.۴۶۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۲.۲۹ درصد
- درآمد بین ۱۰۸.۴۶۰ هزار دلار تا ۱۵۳.۹۱۸ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۴.۷ درصد
- درآمد بالاتر از ۱۵۳.۹۱۸ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۶.۸ درصد
استان مانیتوبا
- درآمد ۳۱.۴۶۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۰.۸ درصد
- درآمد بین ۳۱.۴۶۵ هزار دلار تا ۶۸.۰۰۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۲.۷۵ درصد
- درآمد بیشتر از ۶۸.۰۰۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۷.۴ درصد
استان نیوبرانزویک
- درآمد ۴۱.۰۵۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۹.۶۸ درصد
- درآمد بین ۴۱.۰۶ هزار دلار تا ۸۲.۱۱۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۴.۸۲ درصد
- درآمد بین ۸۲.۱۱۹ هزار دلار تا ۱۳۳.۵۰۷ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۶.۵۲ درصد
- درآمد بین ۱۳۳.۵۰۷ هزار دلار تا ۱۵۲.۱۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۷.۸۴ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۵۲.۱۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۰.۳ درصد
استان لابرادور و نیوفانلند
- درآمد ۳۵.۸۵۱ هزار دلار — درصد مالیات: ۸.۷ درصد
- درآمد بین ۳۵.۸۵۱ هزار دلار تا ۷۱.۷۰۱ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۴.۵ درصد
- درآمد بین ۷۱.۷۰۱ هزار دلار تا ۱۲۸.۰۱۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۵.۸ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۷۹.۲۱۴ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۸.۳ درصد
استان نورثوست تریتوریز
- درآمد ۴۱.۵۸۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۵.۹ درصد
- درآمد بین ۴۱.۵۸۵ هزار دلار تا ۸۳.۱۷۲ هزار دلار — درصد مالیات: ۸.۶ درصد
- درآمد بین ۸۳.۱۷۲ هزار دلار تا ۱۳۵.۲۱۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۲.۲ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۳۵.۲۱۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۴.۰۵ درصد
استان نوا اسکوشیا
- درآمد ۲۹.۵۹۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۸.۷۹ درصد
- درآمد بین ۲۹ هزار دلار تا ۵۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۴.۹۵ درصد
- درآمد بین ۵۹ هزار دلار تا ۹۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۶.۶۷ درصد
- درآمد بین ۹۳ هزار دلار تا ۱۵۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۷.۵ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۵۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۱ درصد
استان نوناووت
- درآمد ۴۳.۷۸۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۴ درصد
- درآمد بین ۴۳ هزار دلار تا ۸۷ هزار دلار — درصد مالیات: ۷ درصد
- درآمد بین ۸۴ هزار دلار تا ۱۴۲ هزار دلار — درصد مالیات: ۹ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۴۲ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۱.۵ درصد
استان انتاریو
- درآمد ۴۲.۲۰۱ هزار دلار — درصد مالیات: ۵.۰۵ درصد
- درآمد بین ۴۲ هزار دلار تا ۸۴ هزار دلار — درصد مالیات: ۹.۱۵ درصد
- درآمد بین ۸۴ هزار دلار تا ۱۵۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۱.۱۶ درصد
- درآمد بین ۱۵۰ هزار دلار تا ۲۲۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۲.۱۶ درصد
- درآمد بیشتر از ۲۲۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۳.۱۶ درصد
جزیره پرینس ادوارد
- درآمد ۳۱.۹۸۴ هزار دلار — درصد مالیات: ۹.۸ درصد
- درآمد بین ۳۱ هزار دلار تا ۶۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۳.۸ درصد
- درآمد بیشتر از ۶۳.۹۶۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۶.۷ درصد
استان کبک
- درآمد ۴۲.۳۹۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۶ درصد
- درآمد بین ۴۲ هزار دلار تا ۸۴ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۰ درصد
- درآمد بین ۸۴ هزار دلار تا ۱۰۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۴ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۰۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۲۵.۷۵ درصد
استان ساسکاچوان
- درآمد ۴۵ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۱ درصد
- درآمد بین ۴۵ هزار دلار تا ۱۲۸ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۳ درصد
- درآمد بیشتر از ۱۲۹ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۵ درصد
یوکان
- درآمد ۴۵.۹۱۶ هزار دلار — درصد مالیات: ۶.۴ درصد
- درآمد بین ۴۵.۹۱۶ هزار دلار تا ۹۱.۸۳۱ هزار دلار — درصد مالیات: ۹ درصد
- درآمد بین ۹۱.۸۳۱ هزار دلار تا ۱۴۲.۳۵۳ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۰.۹ درصد
- درآمد بین ۱۴۲.۳۵۳هزار دلار تا ۵۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۲.۸ درصد
- درآمد بیشتر از ۵۰۰ هزار دلار — درصد مالیات: ۱۵ درصد
درصد مالیات فیش‌های حقوقی کارمندان کانادایی
این مالیات باید توسط کارمند از فیش حقوقی کسر شده و به ارگان‌های مختلف پرداخت شود. توجه داشته باشید که علاوه بر موارد زیر، همه استان‌ها باید حق بیمه پاداش کارگران را پرداخت نمایند.
این ارگان‌ها از نظر حوزه قضایی بر سه قسم هستند:
- فدرال (بیمه اشتغال – مالیات مستمری بگیری و بازنشستگی کانادا)
- انتاریو (مالیات سلامت کارمند)
- کبک (مالیات مستمری بگیری و بازنشستگی کبک – مالیات صندوق خدمات سلامت – مالیات بیمه والدین کبک – کمیسیون استاندارد کار – صندوق گسترش مهارت‌های کارمند و نیروی کار – مالیات بر پاداش)
سیستم مالیاتی شرکت‌های کشور کانادا
کارآفرینان و شرکت‌های خصوصی و سازمان‌های کوچک و بزرگ هم مشمول پرداخت مالیات به دولت می‌شود. این مالیات قبل از تقسیم سود به سهامداران شرکت، به دولت پرداخت می‌گردد.
این نوع مالیات نیز مثل مالیات بر درآمد، به دو دولت فدرال و استانی تقدیم می‌شود. البته عوامل دیگری، مثل شهرت یا نوع تجارت شرکت، در پرداخت این نوع مالیات نقش دارد. مثلا در شهر آلبرتا، مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای هر دو دولت استانی و فدرال برای اکثر مشاغل ۲۵ درصد و برای مشاغل کوچک و نوپا ۱۵ درصد است.
لازم به ذکر است که درصد مالیات اجرایی در این کشور متناسب با مشاغل تعریف شده و از نرخ مالیاتی آمریکا بسیار پایین‌تر است.
سیستم مالیاتی کالاهای مصرفی
درصد مالیات کالاهای مصرفی پرداخت شده به دولت فدرال (GST) تقریبا پنج درصد است. پنج استان علاوه بر GST، یک مالیات فروش هماهنگ‌شده یا HST نیز دریافت می‌کنند، که مجموعه‌ای از GST و مالیات فروش استانی است.
برخی استان‌ها مثل ساسکاچوان، بریتیش کلمبیا و مانیتوبا برای کالاهای خرده فروشان مالیات تعیین می‌کنند. در حالی که در استان کبک، مالیات بر ارزش افزوده به مالیات فروش کبک معروف است.
در این میان استان‌هایی هم هستند که اصلا برای کالاهایشان مالیات فروش در نظر نمیگیرند. استان‌هایی مثل آلبرتا و مناطقی مثل یوکان، ناتووات و نورثوست از این قبیل استان‌ها هستند.
در ابتدای مهاجرتتان به این کشور ممکن است سیستم مالیاتی فروشگاه‌ها تا حدودی برای شما گیج‌کننده باشد. چرا که خرید یک کالای ۱۰ دلاری در فروشگاه‌ها برای شما ۱۱.۳۰ دلار تمام می‌شود که مبلغ مازاد آن، مالیات کالاست.
درباره کشور کانادا بیشتر بخوانید:
- استان آلبرتا / هتل تاریخی ۱۹۰۴ آلبرتا طعمه حریق شد و از بین رفت!
- استان کبک / جوانان کبکی زیر ۲۱ سال از فردا مجاز به خرید ماریجوانا نیستند
- اشتغال / حداقل دستمزد در کبک از اول ماه مه به ۱۳/۱۰ دلار در ساعت می‌رسد!
مالیات غیرمستقیم
مالیات غیرمستقیم یا مالیات کالاهای داخلی، مالیاتی است که بر تولید کالاهای داخلی، خط تولید اجناس، کالاهای ساخته شده در کشور دیگر و همچنین اجناس خاص اعمال می‌شود.
یکی از سیاست‌های جالب سیستم مالیاتی کانادا، اعمال درصد خاصی از مالیات برای کالاهایی نظیر سیگار و مشروبات الکلی‌ست که مبنای آن سلامت مردم است.
اگر قیمت این کالاها پایین باشد، طبیعتا مصرفشان بین مردم نیز بیشتر شده و درصد بیماری‌ها و هزینه‌های بهداشتی و درمانی کشور افزایش خواهد یافت. بنابراین دولت با در نظر داشتن مالیات مجزا برای این کالاها، مردم را از مصرف بیش از حدشان باز می‌دارد.