هنگامی که یک کسب و کار کوچک را در کانادا اداره میکنید ، چگونگی فاکتورگیری در کانادا از مشتریانی که محصولات یا خدمات شما را خریداری میکنند، به وضعیت مالیات تجارت شما بستگی دارد.
به دلیل تفاوت ملزومات مالیاتی استانها و قوانین پیرامون مالیات بر خدمات و کالا یا به اختصار (GST) و مالیات فروش هماهنگ یا به اختصار (HST)، به طور مثال، یک فاکتور از یک کسب و کار کوچک واجد شرایط در آلبرتا که تأمین کننده است، در مقایسه با فاکتور یک کسب و کار در انتاریو که واجد شرایط نیست، مقررات متفاوتی دارد.
چگونگی فاکتورگیری در کانادا : استفاده از قالب
استفاده از قالب فاکتور به شما کمک میکند تا با عرضه یک مدل از اجزای مورد نیاز هنگام ارائه مالیات فروش استانی خود، روند صدور صورتحساب را برای مشتریان کارآمد کنید. الگویی متناسب با وضعیت مالیات کسب و کار خود انتخاب کنید و برای تعیین نرخ مالیات استان خود، به جدول زیر توجه کنید:
جدول ۱: کدام یک از مناطق کانادا مالیات پرداخت میکنند؟
چگونگی فاکتورگیری در کانادا : ملزومات
به طور کلی ، فاکتورهای کانادایی باید مشتریان را از قیمت کالاها یا خدماتی که خریداری میکنند و میزان مالیاتی که بر روی این کالاها یا خدمات پرداخت میکنند، مطلع کنند.
اگر بر روی کالاها و یا خدمات خود، مالیات بر خدمات و کالا و یا مالیات بر فروش هماهنگ پرداخت میکنید، قوانین آژانس درآمد کانادا را در رابطه با اطلاعاتی که در فاکتورهای شما باید لحاظ شود، مطابق با توضیحات مفصل چگونگی فاکتور گیری با مالیات بر فروش هماهنگ و چگونگی فاکتور گیری با مالیات بر خدمات و کالا و یا مالیات بر فروش استانی، رعایت کنید.
چگونگی فاکتورگیری در کانادا : قوانین اخذ مالیات فروش استانی (PST)
در استان های ساسکاچوان، منیتوبا و بریتیش کلمبیا واقع در کانادا، مالیات فروش استانی (PST)، مانند مالیات بر خدمات و کالا (GST)، از کل قیمت فروش کالا یا خدمات دریافت می شود. در استان کبک، مالیات فروش استانی از کل قیمت فروش علاوه بر مالیات بر خدمات و کالا محاسبه میشود.
تامین کنندگان کوچکی که استثنا واقع میشوند: آیا میبایست مالیات PST یا GST یا HST پرداخت کنید؟
اگر درآمد کسب و کار شما (قبل از پرداخت هزینهها) در یک فصل و همچنین در طول چهار فصل متوالی مالی قبلی ۳۰ هزار دلار یا کمتر (برای سازمان های خدمات عمومی ۵۰ هزار دلار یا کمتر) بوده باشد، لازم نیست برای مالیات بر خدمات و کالا/مالیات بر فروش هماهنگ (GST / HST) ثبت نام و پرداخت کنید. هرچند که ممکن است بخواهید برای مطالبه “اعتبارات مالیات ورودی”، این کار را انجام دهید.
اگر در استانی که مالیات بر خدمات و کالا و یا مالیات بر فروش استانی (GST و PST) دارد کار می کنید، ممکن است واجد شرایط تامینکننده استانی کوچک که استثنا قائل میشود، باشید. به عنوان مثال، اگر درآمد ناخالص شما کمتر از ۱۰۰۰۰ دلار در سال باشد، در بریتیش کلمبیا می توانید واجد شرایط “تامین کننده کوچک” شوید. با این حال، این امر مشمول برخی محصولات خاص از جمله مشروبات الکلی ، محصولات شاهدانه، مشروبات الکلی، وسایل نقلیه، قایق ها و هواپیماها نمی شود.
چگونگی فاکتورگیری در کانادا : کالاها و خدمات آزاد که بدون نرخ هستند
کالاها و خدمات معاف از مالیات بر خدمات و کالا/ مالیات بر فروش هماهنگ و مالیات فروش استانی بسیاری وجود دارد که شما در فاکتورهای خود روی آنها مالیات نمی گیرید. موضوع پیچیده تر این است که، در استانهایی که مشمول مالیات بر فروش استانی و مالیات بر خدمات و کالا (GST / PST) هستند، برخی از موارد از مالیات بر خدمات و کالا معاف هستند اما از مالیات بر فروش استانی معاف نیستند و بالعکس (اگر شک دارید، ابلاغیه رسمی مالیات بر فروش استان را برای استانهای کبک، منیتوبا، ساسکاچوان و بریتیش کلمبیا بررسی کنید.) از جمله کالاها و خدمات معاف از مالیات بر خدمات و کالا و مالیات بر فروش هماهنگ می توان به خدمات مراقبت از کودکان ، آموزش موسیقی و مسکن دست دوم ( که حداقل یکبار استفاده شده) اشاره کرد.
همچنین مواردی وجود دارد که شما در فاکتورهایتان بر روی آنها مالیات نمی گیرید؛ اما می توانید آنها را به عنوان اعتبار مالیات ورودی (کالاها و خدمات درجه صفر) مطالبه کنید. برای توضیح تفاوت کالاها و خدمات معاف در برابر کالاها و خدمات درجه صفر، از متخصصین ما کمک بگیرید.
تهیه و تنظیم: گروه متخصصین RSM CAPITAL
جهت استفاده از خدمات ما فرم عضویت را تکمیل کنید.
بازنشر این مطلب با ارائه منبع رسمی و لینک مستقیم به منبع بلامانع است.