اگر در کانادا به عنوان مهاجر مشغول به کار هستید، فرم‌های مالیاتی مهمی وجود دارد که باید با آنها آشنا شوید.
یکی از مهمترین فرم‌های مالیاتی برای افرادی که در کانادا آغاز به کار کرده‌اند اظهارنامه اعتبار مالیاتی شخصی یا به اختصار (TD1) است. فرم‌های TD1 بر دو نوع هستند: فرم‌های فدرال و فرم‌های استانی یا محلی.
قبل از شروع کار، شما باید فرم TD1 فدرال را پر کنید و به کارفرمای خود ارائه دهید. پر کردن صحیح فرم مذکور این امکان را به شما می‌دهد تا بتوانید با استفاده از اعتبار مالیاتی شخصی ، هزینه مالیات خود را به میزان قابل توجهی کاهش دهید.
در اینجا تمام مواردی که باید درباره پر کردن فرم TD1 و مطالبه اعتبار مالیات شخصی بدانید ذکر شده است.
فرم TD1 چیست و من چرا به آن احتیاج دارم؟
فرم اظهارنامه مالیاتی TD1 برای محاسبه صحیح مقدار مالیاتی که باید از میزان درآمد شما کسر شود، بکار می‌رود. اگر واجد شرایط اعتبارات مالیاتی هستید، می‌توانید مالیات پرداختی حاصل از درآمد شغلی خود را از کل درآمد کاهش دهید.
برای تایید آنکه از درآمد شما میزان صحیحی از مالیات کسر شده است، شما همچنان باید در پایان سال مالی یک اظهارنامه مالیاتی شخصی از درآمد خود را در کانادا را گزارش دهید. به همین دلیل است که باید فرم TD1 را به درستی تکمیل کنید.
من به چه نوعی از TD1 نیاز دارم؟
هر مهاجری که در کانادا مشغول به کار است باید فرم فدرال TD1 را پر کند. کارمندان و مستمری بگیرانی که چیزی بیشتر از معافیت مالیاتی معمول را مطالبه می‌کنند باید فرم TD1 مربوط به استانی که در آن مشغول به کار هستند را پر کنند.
به عنوان مثال، اگر در بریتیش کلمبیا مشغول به کار هستید و واجد شرایط معافیت‌های مالی خاص مانند معلولیت یا کمک هزینه تحصیلی هستید، باید در کنار فرم TD1 فرم TD1BC را نیز پر کنید.
از فرم TD1 برای چه مقاصدی استفاده می‌شود؟
برای تشخیص اینکه آیا شما واجد شرایط اعتبارات مالی در کانادا هستید یا خیر.
اعتبارات مالیات چیست؟
اعتبارات مالیاتی مبالغی هستند که میزان مالیات پرداختی بر درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می‌دهند. هر چقدر اعتبارات مالیات بیشتری به شما وارد باشد، بیشتر می‌توانید مالیات بر درآمد خود را کاهش دهید.
اگر واجد شرایط اعتبارات مالیاتی هستید، می‌توانید کمک هزینه تعویق مالیات که خود بدون مالیات است (حدودا ۱۱۰۰۰ دلار کانادا) را درخواست دهید. شما فقط در صورتی شروع به پرداخت مالیات می‌کنید که از این مبلغ فراتر روید.
آیا همه مهاجران مشمول اعتبارات مالیات هستند؟
به طور خلاصه، شما در صورتی می‌توانید برای مالیات خود درخواست اعتبار دهید که حداقل ۹۰ درصد از درآمدتان در آن سال از مراجع کانادایی باشد.
با این حال، اگر در طول یک سال مالی بیش از ۱۰ درصد درآمد شما از بیرون کانادا حاصل شده باشد، شما مشمول اعتبارات مالیاتی شخصی نمی‌شوید.
در چنین شرایطی، شما استثنا قانون ۹۰ درصد را در این سال رعایت نکردید و در این صورت، باید در قسمت ۱۳ فرم TD1 عدد ۰ را وارد کنید و در صفحه دوم فرم، گزینه خیر را برای سوال غیر مقیم انتخاب کنید.
اگر اعتبارات مالیاتی صحیح را در فرم TD1 درخواست نکنید ممکن است در نهایت مالیات بیشتری پرداخت کنید.
اگر ادعای اعتباراتی را بکنید که مشمول آنها نمی‌شوید، کارفرما هزینه مالیات شما را کاهش خواهد داد و ممکن است شما هزینه زیادی از مالیات به اداره مربوطه بدهکار شوید.
اگر واجد شرایط اعتبارات مالیاتی هستید (در آن سال ۹۰ درصد یا بیشتر از درآمد خود را در کانادا به دست آورده‌اید)، اما در فرم TD1 آن را درخواست نکرده باشید، کارفرمایتان ممکن است با نرخ بیشتری از شما مالیات بگیرد. نکته مثبت این است که در سال بعد وقتی که مالیات‌های خود را گزارش می‌دهید، این مالیات اضافی به شما برگردانده می‌شود.
چه زمانی لازم است که فرم TD1 را پر کنم؟
- هنگامی که یک کارفرمای جدید دارید.
- هنگامی که می‌خواهید به دلیل زندگی در یک محدوده معین درخواست کسر مالیات کنید (محدوده معین شمالی یا محدوده میانی)
- هنگامی که می‌خواهید مقدار مالیات کسر شده از منبع درآمد خود را افزایش دهید.
اگر من به صورت همزمان در دو جا یا بیشتر مشغول به کار باشم چطور؟
اگر در بیشتر از یک شغل مشغول به فعالیت هستید، باید فرم TD1 را برای هر شغل پر کنید. مهم است بدانید که شما نمی‌توانید اعتبارات مالیاتی شخصی را دوبار درخواست کنید.
اگر بیش از یک کارفرما دارید باید بخش “همزمان بیشتر از یک کارفرما یا مالیات‌ده را در صفحه دوم فرم پر کنید و در خط ۱۳ صفحه اول عدد ۰ را وارد کنید. بهتر است برای شغلی که مبلغ بیشتری پرداخت میکند درخواست اعتبار کنید.
اگر فرم TD1 را پر نکنم و یا کارفرما آن را به من ارائه ندهد چه اتفاقی می‌افتد؟
ممکن است کارفرمایتان شما را به عنوان یک فرد واجد شرایط اعتبارات مالیاتی در نظر بگیرد در صورتی که اینگونه نیست، بنابراین شما از آنچه که مقرر بوده مالیات کمتری پرداخت می‌کنید. در این شرایط، هنگام ثبت مالیات شما مبلغی را به اداره مالیات کانادا بدهکار خواهید شد.
اگر اعتبارات مالیاتی را زمانی درخواست کنم که صلاحیت آن را نداشته باشم چه اتفاقی صورت می‌گیرد؟
اگر در فرم TD1 خود به اشتباه درخواست اعتبارات مالیاتی کنید مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد. با این وجود احتمال زیادی وجود دارد که توسط اداره مالیات کانادا مورد حسابرسی قرار بگیرید و در آخر عوارض هنگفتی برای پرداخت داشته باشید.
این ممکن است زمانی که در تلاش برای دریافت اقامت دائم هستید، شما را تحت تاثیر قرار دهد. لازم است یک گزارش واضح به مقامات مالیاتی ارائه دهید.
آیا فرم TD1 باید سالانه تکمیل شود؟
خیر، شما نیازی به انجام این کار ندارید. فقط هنگامی لازم است که یک فرم جدید را پر کنید که شرایط شما تغییر یابد، و حداکثر ۷ روز زمان دارید تا فرم جدید را به کارفرمای خود تحویل دهید.
در نتیجه:
بسیاری از مهاجرانی که در کانادا مشغول به کار هستند سیستم مالیاتی این کشور را گیج‌کننده می‌بینند و از اینکه شاید روزی فرم‌های مالیاتی خود را پر کنند هراس دارند.
این عمدتا به این مسئله برمی‌گردد که بسته به اقامت دائم و یا غیر دائم شما، برای امور مالیاتی قوانین مختلفی وجود دارد.
تهیه و تنظیم: گروه متخصصین RSM CAPITAL
جهت استفاده از خدمات ما فرم عضویت را تکمیل کنید.
بازنشر این مطلب با ارائه منبع رسمی و لینک مستقیم به منبع بلامانع است.